Для тех, кто хочет знать все о мировом финансовом рынке, рынке ценных бумаг, криптовалютах, участниках финансового рынка и его структуре.

Банки потеряли почти 1 трлн рублей капитала из-за новых принципов отчетности

Переход на применение ряда принципов международных стандартов финансовой отчетности (МСФО 9) на российском рынке учета стоило банкам 0,89 трлн руб. капитала, считают аналитики рейтингового агентства Fitch. Это примерно 10% от общего капитала российских банков к концу 2018 году около 90% чистой прибыли прошлого года, указали в них.

Принципы МСФО 9 в России стандарты бухгалтерского учета применяются с начала этого года, и Fitch считает, его влияние в январе-феврале 2019 года, Новые правила существенно изменяют подход к формированию резервов по кредитным убыткам и предполагают более строгое отражение задолженности и оценки справедливой стоимости активов.

Более принципов МСФО 9 хит группы ВТБ, пишет Fitch: капитал группа осела в 300 млрд руб., это 17% от общего капитала до конца 2018 года, Собственные средства Россельхозбанка снизился на 178 млрд руб. (или на 57%), “Траст” – в 439 млн руб. (почти в два раза, увеличение капитала). Банк “Россия” потерял в столице 13 млрд руб. (25%), “Русский стандарт” – 13 млрд руб. (27%), “Восточный” – 11 млрд руб. (31%).

Банкам пришлось более подробно отразить задолженность, в частности, для включения просроченные проценты по проблемным кредитам. И, наконец, задержка долга в первые два месяца вырос на 1,1 трлн руб., отмечает Fitch.Все просроченные задолженности банков сейчас до 4,3 трлн руб. или 7,5% от общего числа кредитов. Одновременно, “технический” рост, пишет Fitch, выросла до 942 млн евро, отрицательная корректировка справедливой стоимости активов, которая отражается в новых аккаунтов), которые агентство рассматривает как резерв на амортизацию.

Половина роста задолженности-это отражение просроченных процентов по проблемным кредитам, которые ранее учитывались на балансе, – объясняет аналитик Fitch Александр Даниэль. Остальное – задержка долга, которая ранее не была отражена в бухгалтерской отчетности, – добавляет он.

Переоценки по справедливой стоимости, опять же, то, что больше повлияло на ВТБ (277 млрд руб., или 2,5% от валовых кредитов) и “Снятие” (355 млрд руб., или 39%). У Газпромбанка переоценки составил 125 млрд руб. (2,9%), и часы в отражение в отчетности небольшое снижение справедливой стоимости Итого 3 млрд руб.

Введение на уровне принципов международных стандартов бухгалтерского учета показал, что многие, и Fitch, даже, сказано выше: реальное качество активов банков-это хуже, чем это следует из рас, – говорит Даниил. “Теперь, сектор показывает более поле”, – сказал он. Однако, несмотря на большой размер настройки ряда банков, это не для них серьезные последствия, новые настройки не применяются для расчета норматива достаточности капитала”, – вспоминает Даниил. Возможно, в будущем ЦБ обязанность банков принимать во внимание влияние новых требований регулятивного капитала и нормы, но, на самом деле, для них существует льготный режим, – говорит он.

“Ведомости” ожидает комментариев представителей ВТБ, RGB, “Траст”, “Русский стандарт”, “Восточный”, “Россия” и Газпромбанка.

Вам также может понравиться